老师，小规模主营业务收入的挂了应交税费-增值税-小规模应交增值税，这个科目月底来如何来处理？

王白石 追问

2019-06-26 16:12

老师，实际要交是指季报的时候超过30万吗？

玲老师 解答

2019-06-26 16:24

是的，就是说，你这个月有要交的增值税吗，你不超过30万，不是不交么，不交的增值税，借应交税费贷营业外收入。

王白石 追问

2019-06-26 16:26

老师，这是每个季度才做借应交税费贷营业外收入吗？

玲老师 解答

2019-06-26 16:31

季报就是季末做这个结转的分录

王白石 追问

2019-06-26 16:35

老师，做账软件，这个增值税结转的分录，软件会不会自动结转？还是要手工来结转。

玲老师 解答

2019-06-26 16:55

手工录入分录  
        不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！