一般纳税人，销售返点500元用产品顶账，产品成本400元，请问如何做分录？管家婆如何操作？

董孝彬老师 解答

2026-04-06 22:24

您好，借：应收账款 -500
贷：主营业务收入 -442.48
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） -57.52
500÷1.13×0.13=57.52

借：主营业务成本 400
贷：库存商品 400

管家婆操作：
开具红字销售单，金额填500元（含税），过账后系统自动生成上述两笔分录，无需手动修改成本。

大鑫 追问

2026-04-07 19:32

借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：应交税费，应该是钱货两清吧，为何不是这个分录

董孝彬老师 解答

2026-04-07 19:35

因为返利不是新销售，不产生收入，所以不贷主营业务收入，而用红字冲减原收入

大鑫 追问

2026-04-07 20:02

请问实收3000元，卖3000元的货，结果实际给客户3500元的货，其中500元做回扣用货顶，分录？一般人

董孝彬老师 解答

2026-04-07 20:06

您好，好的，就2笔分录

大鑫 追问

2026-04-07 20:10

请问第二笔分录不平吧

董孝彬老师 解答

2026-04-07 20:14

不好意思，我重新写分录，第2个分录全在贷方