老师，我们公司是销售医疗器械产品的商贸公司，之前都是由外面兼职代账，现在调往来账发现2023年我们的购买方在系统中开具了两笔红字确认单（购买方开了红字发票，购买方进项税额转出）， 购买方已退货退款，但是在2023年我司销项发票中并未查到这笔销售红字发票，并且当时代账有一笔按货款直接冲减了应收账款，另外一笔借：库存商品 红字 进项 红字 贷：预付账款 红字，请问这个该怎么调整

老师，我是商贸公司， 直接从买家那里发走一批货，运费是我公司付的 进项发票未开 分录 借库存商品 贷应付账款-暂估款 借预付账款-运费 贷银行存款 对吗

答： 您好，对的，这个是没错的哈

老师，你好。我想请问一下上月购以商品未收到发票，当月暂估入账，入账分录借：库存商品，贷：应付账款-某公司。第二个月收到发票分录是不是借库存商品-负数表示，贷应付账款-负数表示，借库存商品，应交税费-待认证进项税额，贷应付账款-某公司，

答： 同学你好，你的思路是对的哈，就是收到发票负数冲，然后再正确入账

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

商品入库时：借库存商品，贷应付账款，那收到发票支付货款时怎么做账呢

答： 你好 ；   收到发票  ；发票金额与库存商品金额一致的 ； 把发票附在库存商品凭证后面去； 做一笔：借应付账款 贷银行存款