老师，请问自产产品用于广宣费，确认的销项税增值税怎么申报，填哪里呢？

董孝彬老师 解答

2026-03-18 21:48

您好，自产产品用于广宣费属于增值税“视同销售”，需按同类产品售价申报纳税。由于您提供的截图显示为小规模纳税人申报表，具体填写如下：
申报表填写位置：
   在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》中：
   若符合小微企业免税条件：将不含税销售额填入第10栏“小微企业免税销售额”。
   若不符合免税条件：将不含税销售额填入第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或对应征收率栏次，税额自动计算。
  注意：小规模纳税人不使用《附列资料（一）》，该表仅适用于一般纳税人。

假设不含税售价10000元，征收率3%
   应纳税额=10000*0.03=300元
   含税总费用=10000+300=10300元

   借：销售费用10300
   贷：库存商品10000，应交税费-应交增值税300

xrk(13316398475) 追问

2026-03-18 21:55

老师，意思就是跟正常销售金额合并填入是吧，那这样申报表不含税收入与账上不含税收入对不上，没问题是吗？

董孝彬老师 解答

2026-03-18 22:03

您好，可以的，这是正常的税会差异

xrk(13316398475) 追问

2026-03-18 22:05

哦哦，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-03-18 22:06

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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