老师A公司个税是按照银行对账单实发数+保险扣除数=10000申报的个税，有个税1000，我计提工资按照10000计提，借：管理费用，贷：应付职工薪酬；然后下个月付个税的分录：借方：应付职工薪酬1000，贷方：应交个税1000，借方：管理费用1000，贷方：应付职工薪酬1000，借方：应交个税，贷方：银行，对吗

瑞睿 追问

2026-03-13 19:01

不是，每个人到手工资就已经定了，工资都发完了，这个税不会在以后月扣了

郭老师 解答

2026-03-13 19:08

也就是个税你们单位承担。是的话可以
但是这1000不允许抵扣所得税汇算清缴，需要纳税调增

郭老师 解答

2026-03-13 19:09

也不用通过应付职工薪酬直接借，管理费用，贷，应交税费个税，
借，应交税费个税，贷，银行存款

瑞睿 追问

2026-03-13 20:15

好的谢谢老师，还有个问题就是：25年做了成本暂估：借：成本20万，贷：应付暂估20万，26.3月来发票分录：借：未分配利润-20万，贷：应付暂估-20万，借：成本20万：贷：应付账款20万，对吗

郭老师 解答

2026-03-13 20:24

不对
最后一个借利润分配未分配利润
贷应付账款

瑞睿 追问

2026-03-13 20:39

补充一下老师，25年为小规模，26年变成一般纳税人，26年来了20万是专票，分录先冲暂估：借：利润分配-未分配利润-20，贷：应付-暂估，然后做正确分录：借：库存商品183486.23, 进项税额16513.76（9%），贷：应付账款20万，进项税转出：借：库存商品16513.76，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出），对吗

郭老师 解答

2026-03-13 20:48

补上一个，借，利润分配未分配利润贷，库存商品20万

瑞睿 追问

2026-03-13 21:05

好的谢谢老师非常感谢

郭老师 解答

2026-03-13 21:07

不用客气工作愉快

瑞睿 追问

2026-03-13 21:17

老师我觉得还是不用做您说的最后那个分录，因为是不是就做一个红冲，发票来做一个正常的分录就行，因为如果是在同一年发生的，比如发票没来货先到，做个暂估，发票来冲暂估，做个正确的就行

郭老师 解答

2026-03-13 21:32

你的库存商品会有借方余额，然后你做利润分配未分配利润的这一部分活出了再需要调增因为没有其他的成本

瑞睿 追问

2026-03-14 09:20

好的老师明白了谢谢

郭老师 解答

2026-03-14 09:31

不用客气，工作愉快