找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2026-03-11 16:12

老师，去年的员工借款转为去年的工资，除了要在今年申报个税、补去年的工资表，是不是还要更正去年的财务申报表和第4季度企业所得税申报表？

郭老师 解答

2026-03-11 16:14

你修改去年账务处理的话才更正，没有修改，不用更正

微信用户 追问

2026-03-11 16:16

老师，现在的做法是以这个员工单独补一张去年12月份工资表，再在26年2月份里以这个工资表为附件做一笔凭证，借：利润分配-未分配利润  贷：应付职工薪酬-工资  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应收款 然后再把这笔借款以这个员工名义申报个税，这么做的话对吗？需要更正各申报表吗

郭老师 解答

2026-03-11 16:19

可以
更正哪个申报表？

微信用户 追问

2026-03-11 16:20

老师，就是要不要更正25年的第四季度的财务报表和第四季度所得税申报表？

郭老师 解答

2026-03-11 16:26

汇算清缴纳税调减就可以的，不用修改财务报表。财务报表和你账上的得是一样的，不是吗？你这样的话，修改了他申报的和账上的不一致了

微信用户 追问

2026-03-11 16:27

老师，那25年第4季度的企业所得税申报表里的已计入成本费用的应付职工薪酬需要更正吗

郭老师 解答

2026-03-11 16:28

不需要更正，不用修改

微信用户 追问

2026-03-11 16:44

老师，我们是小微企业，能不能做未来适用法，把这个借款直接做到今年2月份的工资表里，直接当成26年的费用处理

郭老师 解答

2026-03-11 17:31

可以的，可以这么做的

微信用户 追问

2026-03-12 09:55

老师，能不能在26.2月份工资表的备注里写上补发25年的工资金额？

郭老师 解答

2026-03-12 09:55

需要

工资表里面就写清楚了，2025年哪一个月的工资

郭老师 解答

2026-03-12 09:56

你们工资表里面的题目不是某某月份工资表吗

微信用户 追问

2026-03-12 10:02

老师，是的，工资表表头上有写26.2月份工资，这个月把去年的借款3万元加入这个员工的基本工资里了，备注栏里要写明补发24年的工资，这样对吧

郭老师 解答

2026-03-12 10:08

你的备注里面写清楚了，具体哪一个月的工资并不用写2025年这个笼统的
你不是按月给他做的工资表吗？那个一行一行再给他按月来

微信用户 追问

2026-03-12 10:11

老师，25年公司给这员工仅每月缴纳社保费，个人部分也由公司承担，所以做的工资也就是社保费个人承担的部分，然后老板就让这人陆陆续续的借款了3万元。26年2月份老板说不用这个人还钱了，算他25年的工资

郭老师 解答

2026-03-12 10:15

可以
是属于工资
，你最好给他按月体现出工资了


不要2025年全年的

微信用户 追问

2026-03-12 10:18

老师，分得太 细会不会太复杂了，我能不能就把这三万全部做到26.2月份的基本工资里，也不备注了，就当成26年2月份工资发放？

郭老师 解答

2026-03-12 10:20

做到二月份可以的
相当于是之前没有做，现在补上