找郭老师， 有问题要问

微信用户 追问

2026-01-15 15:36

老师，做工资表时员工的个税扣多少怎么才能计算正确，比如说每个员工的专项附加扣除都不一样

郭老师 解答

2026-01-15 15:38

提前统计好了，让个人给你们提供专项附加扣除的明细扣除金额然后你再给个人计算个税的时候，考虑上这个专项附加扣除

微信用户 追问

2026-01-15 15:39

老师，在做每月工资表时，是让每个员工都提供专项附加扣除的明细交到财务吗？

郭老师 解答

2026-01-15 15:49

不用每个月如果有新增话就让他给你提供每年的一月份提供就行，其他没有新增的情况下不用管

微信用户 追问

2026-01-15 15:54

老师，这个专项附回扣除在哪里打印呢？是不是打印出来还要员工签字确认？

郭老师 解答

2026-01-15 15:58

打不打印都可以，因为你没有给他填写，他不用打印签字确认。如果你他需要你填写的话，去打印留存好了证明他们上报就行

微信用户 追问

2026-01-15 16:07

老师，个税申报是按实发工资来的，员工25年每月工资是1万元，也就是12万元，他专项附加扣除做了赡养老人3000元/月，子女教育2000元/月，所以工资表每月都没有做个税扣除，因为之前工资发放不及时，大部分都是零申报，在12月一次把全年欠的工资补发了，在这个月申报个税时发现这个员工赡养老人是36000元，子女教育只有14000元，也就是说还要扣300元的个税，像这种情况我是不是要改25年的工资表，然后让员工退回300元个税到公司

郭老师 解答

2026-01-15 16:09

个税申报是按照应发工资
发放的次月申报，
包含着个人负担的社保个税申报
改不改工资表都可以
可以让他把钱退回来
或者是从下一个月的工资里扣除都行

微信用户 追问

2026-01-15 16:11

老师，从下个月工资里扣的话，跨年了也没关系对吗

郭老师 解答

2026-01-15 16:11

对的是的，这个没有关系，可以的

微信用户 追问

2026-01-15 16:12

老师，如果当月产生个税，这个个税在当月要不要做账务处理，还是说在缴纳的月份和发放的月份做账务处理就行？

郭老师 解答

2026-01-15 16:15

个税，你计提的时候包含在工资里面，然后发放的时候从工资里扣除，再给他支付。发放的次月再交给税务局
完整的流程

郭老师 解答

2026-01-15 16:15

如果后期不对的话，可以再补充调整

微信用户 追问

2026-01-15 16:20

老师，如果说这个员工应发工资每月是1万元，专项附回扣除是4000元，我是不是就扣10000-5000-4000=1000*3%=30元填在个税里。按1万元计提对吗

郭老师 解答

2026-01-15 16:21

不是的，申报工资的时候，本期收入填写的是1万，然后他计算出来的个税是30

微信用户 追问

2026-01-15 16:26

明白了老师，老师，25年第四季度企业所得税季报里的计入成本费用的应付职工薪酬和实际支付的应付职工薪酬-工资按季度来填还是按1-12月份来填

郭老师 解答

2026-01-15 16:27

1-十二月份的合计填写的

微信用户 追问

2026-01-15 16:30

老师，所得税季报的实际支付的取数是按财务软件里的科目余额表应付职工薪酬-工资本年累计发生额的借方来的，来是说要按个税申报系统里的工资薪金来取数的？

郭老师 解答

2026-01-15 16:36

这两个是一样的
有区别吗

微信用户 追问

2026-01-15 16:43

老师，有点不一样，个税申报多了一个过节福利费

郭老师 解答

2026-01-15 16:48

那就按照你账上的来