找郭老师，有问题要问

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2025-04-30 12:49

老师，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表里需要填工资、福利费、教育经费和工会经费对吗？请问还要填哪些费用？

朴老师 解答

2025-04-30 12:50

A105050 表除工资、福利费、教育经费和工会经费外，还通常需填各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险，可能还有其他如商业保险费、解除劳动关系补偿等符合职工薪酬定义的支出。

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2025-04-30 12:56

老师，这张表要填哪几列，第2列是实际发生金额，是不是只要工资在汇算清缴之前全部发放到位就是账载金额和实发金额数据是一样的对吗？

朴老师 解答

2025-04-30 12:57

A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》除了工资、福利费、教育经费和工会经费外，还需要填写各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等。
该表需要填写的列有：账载金额、实际发生额、税收规定扣除率、以前年度累计结转扣除额、税收金额、纳税调整金额、累计结转以后年度扣除额等。
如果工资在汇算清缴之前全部发放到位，在一般情况下账载金额和实际发生金额（实发金额）数据是一样的。但如果存在一些特殊情况，如企业计提了工资但在汇算清缴前发放的金额与计提金额有差异（如扣除了员工的罚款、代扣了其他款项等），或者存在跨年发放工资且在会计处理上有特殊规定等情况，两者金额可能会不一致。

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2025-04-30 13:08

老师，有一部分福利费没有发票，需要填到A105050表的福利费里吗？

朴老师 解答

2025-04-30 13:09

同学你好
这个账上做了福利费那你就要填写哦

微信用户 追问

2025-04-30 13:31

老师，职工教育经费是填不含税金额管理费用里的-教育经费还是应付职工薪酬里的职工教育经费？

朴老师 解答

2025-04-30 13:38

职工教育经费在会计核算中，计提时按不含税金额借记 “管理费用 - 职工教育经费” ，同时贷记 “应付职工薪酬 - 职工教育经费” ；实际支付时，借记 “应付职工薪酬 - 职工教育经费” ，贷记 “银行存款” 等科目 。所以，管理费用和应付职工薪酬里记录的都是不含税金额 。 这是因为取得专票时，增值税进项税额可抵扣，不计入费用和应付职工薪酬金额 。

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2025-04-30 13:44

老师，那我这个记账凭证做错了吗？

朴老师 解答

2025-04-30 13:50

同学你好

没有错误

微信用户 追问

2025-04-30 13:52

老师，那请问A105050表里的职工教育经费是填581.13还是填604

朴老师 解答

2025-04-30 14:04

这个进项可以抵扣那就选择581.13

微信用户 追问

2025-04-30 14:14

老师，这张职工薪酬支出及纳税调整明细表里的数据是不是要和我们财务软件里的应付职工薪酬数据对应起来？

朴老师 解答

2025-04-30 14:17

是的
要和账上一致

微信用户 追问

2025-04-30 14:22

老师，但是如果职工教育经费按管理费用不含税填写，不就对应不上了吗？

朴老师 解答

2025-04-30 14:27

你进项抵扣了就是按不含税的填写呀
账上就是不含税的呀

微信用户 追问

2025-04-30 14:46

老师，应付职工薪酬的福利费里是含税价呀

朴老师 解答

2025-04-30 14:56

福利费？那你进项不能抵扣呀，要全额计入福利费

微信用户 追问

2025-04-30 15:49

老师，A106000企业所得税弥补亏损明细表要手动填写吗

朴老师 解答

2025-04-30 15:50

同学你好
现在不需要
都是自动的