送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-03-08 19:40

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-08 19:49

您好,是的,税率是6%。

(全部含税收入 - 代付工资福利社保公积金) ÷ 1.06 × 0.06 = 应纳税额

假设收入106万,扣除成本80万
借:银行存款 1060000
贷:主营业务收入 981132.08 应交税费—应交增值税(销项税额) 78867.92
借:应交税费—应交增值税(销项税额抵减) 45283.02
贷:主营业务成本 45283.02

追问

2026-03-08 19:55

老师差额征税的增值税专用发票给甲方可以抵扣销项吗

董孝彬老师 解答

2026-03-08 19:58

您好,这个可以抵扣的,只是差额后的税额部分

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相关问题讨论
您好!可以开专票。不需要另外开票
2022-02-22 11:13:47
你好同学,差额征税行业涉及比较多,有建筑行业,不动产交易,金融资产,旅游,人力资源服务,劳务派遣等等
2022-11-12 09:41:04
可以差额纳税,就是按5% ,要是不差额,按3%或者是最新这个湖北之外地区按1%
2020-10-31 15:57:32
含税销售额就是你收的价款,差额就是代收代付的水电费等
2022-05-16 10:12:17
你好,差额不可以开具专票的额,差额部分不需要开具的,差额就不可以开具专票
2022-02-22 13:40:51
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