老师，我们公司是小规模，有代缴公积金和代缴社保业务，我们适用的税率是3%征收率，还是差额计税5%呢？

小月肖☆ 追问

2020-10-31 16:06

差额计税5%和一般计税3%，在确认收入、开票、报税方面，有什么区别吗，哪种划算些呢？

maize老师 解答

2020-10-31 16:15

差额纳税划算，这个可以按差额后的这个算销售额享受季度不超过30万免增值税优惠

maize老师 解答

2020-10-31 16:16

这个差额做借主营业务成本，应交增值税，贷应付职工薪酬，这个抵减税额是做借方，

小月肖☆ 追问

2020-10-31 17:03

差额计税，还可以享受季度不超过30万免增值税吗？不是只有征收率为3%的，才可以享受吗？

小月肖☆ 追问

2020-10-31 17:04

差额计税的话，小规模税率就只能是5%么？，不可以是3%？

maize老师 解答

2020-10-31 17:07

可以，这个都可以享受，差额纳税是按差额之后去享受，差额纳税只能按5%你不享受差额可以按3%

小月肖☆ 追问

2020-10-31 17:15

假如收到客户支付的2000元款项，其中1500元是代缴的社保和公积金，剩余的差额500元是服务费。我就按差额500元来计税（500/1.05*5%），是吗？

maize老师 解答

2020-10-31 17:16

是的增值税是这么算的

小月肖☆ 追问

2020-10-31 17:22

那收入怎么确认呢？是按收到的全部款项扣除税率之后计算（2000/1.05=1904.77）吗？

maize老师 解答

2020-10-31 18:11

2000/1.05=1904.77 是的收入是这么做，

小月肖☆ 追问

2020-10-31 18:26

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-10-31 18:27

好的，我先回复别的学员了