我想问一下，我们是小企业会计准则，现在发现25年12月有错账，我可以红冲更正吗？后面需要改25年的季报和年报吗？计提12月工资错了，也多计提了个税；多计提了职工福利费；管理费用少了

青青 追问

2026-02-28 15:15

调账是在26年红冲更正吗

青青 追问

2026-02-28 15:20

比如25年原本工资总额5万，多计提工资5000，变成5.5万，那26年充掉5000就可以吗，汇算清缴的时候工资填多少，纳税调增又该填多少

刘艳红老师 解答

2026-02-28 15:21

是的，这个直接调在26年就可以

青青 追问

2026-02-28 15:22

那汇算清缴的时候工资填多少

青青 追问

2026-02-28 15:23

填5.5万吗，然后再纳税调减5千？

刘艳红老师 解答

2026-02-28 15:25

这个你要调增，你前面是多计提了

青青 追问

2026-02-28 15:26

说错了，工资薪金填5.5万，然后再纳税调增5千？

青青 追问

2026-02-28 15:27

26年冲掉5千，那是不是26年汇算清缴的时候还要纳税调增5千

刘艳红老师 解答

2026-02-28 15:30

你25年汇算清缴要调增5000，交企税，

青青 追问

2026-02-28 15:39

25年纳税调增5000，26年纳税调减5000，是不是这样

刘艳红老师 解答

2026-02-28 15:41

26年不用管，你在25年调增就可以

青青 追问

2026-02-28 15:42

哦好的谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-02-28 15:43

不客气，很高兴为你服务

青青 追问

2026-02-28 15:48

老师，管理费用少计提了，可以纳税调减吗

刘艳红老师 解答

2026-02-28 15:50

可以的，这个是调减处理的