25年第四季度经营所得税没有计提，那么26年一月份实际上就交了1万块钱的经营所得税.那我这个分录写的时候，借应交税费应交个税（经营所得），贷，银行存款，就会不平啊，资产负债表上应交税费会有一个负数怎么办，应该怎么操作，是不是我写的分录不对

25年第四季度经营所得税没有计提，那么26年一月份实际上就交了1万块钱的经营所得税.那我这个分录写的时候，借应交税费应交个税（经营所得），贷，银行存款，就会不平啊，资产负债表上应交税费会有一个负数怎么办，应该怎么操作，是不是我写的分录不对

答： 先补提： 借：利润分配—未分配利润 10000 贷：应交税费—应交个税（经营所得）10000 再交税： 借：应交税费—应交个税（经营所得）10000 贷：银行存款 10000 这样应交税费就平了。

老师，代扣个税时，借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款，有两个月工资里一直忘记扣了，然后资产负债表里应交税费就是负数，这个没关系吧

答： 额嗯，没事的，下次补扣就是了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

资产负债表中应交税费包括企业所得吗

答： 学员您好，是的，对的