找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2026-02-06 10:17

老师，是不是只要进发票左上角有自产农产品销售这几个字，表示这张发票都是可以勾选抵扣增值税的？

朴老师 解答

2026-02-06 10:19

不是的。
只有当发票左上角标注 “自产农产品销售”，且销售方是直接从事农业生产的单位或个人、销售的是自产初级农产品，同时你购进的农产品用于应税项目时，这张发票才可以勾选抵扣。如果是批发零售环节的免税发票，即便有标注也不能抵扣。

微信用户 追问

2026-02-06 10:22

老师，那我怎么知道对方是批发零售还是个体或单位自产初级农产品？因为对方开给的发票就是一张左上角有自产农产品销售这几个字的普通发票，税率栏是免税

朴老师 解答

2026-02-06 10:25

查资质：让对方提供营业执照、土地承包 / 养殖权证或自产承诺书，看经营范围是否包含种植、养殖等农业生产项目。
核发票来源：数电票的 “自产农产品销售” 标签是销售方在税务系统完成自产备案后才会显示的，你也可以通过税务数字账户或咨询对方主管税局来确认其备案类型。
看主体类型：农户、合作社、家庭农场这类主体基本是自产，而商贸公司、批发零售企业则更可能是转售。

微信用户 追问

2026-02-06 16:42

老师，我把这张发票发给被挂靠公司，他们说可以抵扣，是不是只要他们能抵就不用管了

朴老师 解答

2026-02-06 16:42

同学你好
那你就不管了

微信用户 追问

2026-02-06 16:48

老师，这个发票金额是102000元，税率是免税，我应该按多少金额入成本，计算税额是多少抵扣增值税，成本是不是用102000-102000*0.09=92820元；增值税额是102000-92820=9180元或是102000*0.09=9180元两种方法都可以对吗

朴老师 解答

2026-02-06 16:51

进项你可以抵扣的话就是按你这个102000-102000*0.09=92820计入成本

微信用户 追问

2026-02-06 17:27

老师，在移交发票表里，金额栏和税额栏是按102000元和免税填写，还是按92820元和9180元填写？

朴老师 解答

2026-02-06 17:31

你税额抵扣就直接分开哦

微信用户 追问

2026-02-06 17:32

老师，我不知道移交发票时要不要按计算好的填写移交

朴老师 解答

2026-02-06 17:34

同学你好
这个要的