找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2025-04-28 12:28

老师，小微企业汇算清缴要勾选哪几张表申报

朴老师 解答

2025-04-28 12:28

同学你好
是这些哦
你看看

微信用户 追问

2025-04-28 12:42

老师，三项经费和捐赠支出在哪个表里调整？

朴老师 解答

2025-04-28 12:44

三项经费：在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）中填报。该表主要反映纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费等支出）情况，若涉及税会处理差异，需进行纳税调整。填写完该表数据后保存，切换报表到《纳税调整项目明细表》（A105000），核对第 14 行 “职工薪酬” 带出的金额是否正确。
捐赠支出：在《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）中填报。企业的捐赠支出在会计处理时通过营业外支出已经全额扣除，季度预缴申报时也实现了全额税前扣除，但在年度纳税申报时，应按规定填报此表相应栏次，并将相关资料留存备查。

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2025-04-28 12:47

老师，那是不是还要多勾选一个A105070表？小微企业默认的几张表里没有？

朴老师 解答

2025-04-28 12:48

同学你好
对的
再勾选这个

微信用户 追问

2025-04-28 13:02

老师，这个捐赠支出是通过省慈善机构捐赠给乡村用于建设幸福社区的，请问这个能在税前扣除吗？

朴老师 解答

2025-04-28 13:04

若省慈善机构符合公益性社会组织条件，企业通过其捐赠给乡村建设幸福社区的支出，在年度利润总额 12% 以内部分可税前扣除；个人捐赠未超应纳税所得额 30% 部分可扣除，有全额扣除规定的从其规定。

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2025-04-28 13:06

老师，问题是我们公司去年就没有销售收入，所以利润总额是负数怎么办？

朴老师 解答

2025-04-28 13:08

那这个不能税前扣除了

微信用户 追问

2025-04-28 13:09

老师，那是不是要全额税前调增，然后往后年度有利润了可以无限期扣除

朴老师 解答

2025-04-28 13:13

对的
直接调增就可以