老师你好，房地产增值税及附加税申报的附表一怎么填

朴老师 解答

2026-01-24 20:20

你是小规模还是一般纳税人

kelly 追问

2026-01-24 20:21

一般纳税人

朴老师 解答

2026-01-24 20:28

1. 一般计税9%（第4行）
​按专票/普票/未开票填不含税销售额、销项税额（1-6列）；
​先填附表三扣土地价款，第12列自动取数，13-14列自动算扣除后税额。
2. 简易计税5%（第9b行）
​按专票/普票/未开票填不含税销售额、应纳税额（1-6列）；
​12-14列填0，不得扣土地价款。
3. 关键：附表一只填当期应税销售额（交房确权），预收款预缴填附表四抵主表

kelly 追问

2026-01-24 20:58

谢谢老师

朴老师 解答

2026-01-24 21:01

满意请给五星好评，谢谢