小规模性质甲公司与出租方签订租赁合同,实则为甲 问
同学您好,很高兴为您解答,请稍等 答
请问老师公司用建其他项目没有用完的材料做了一 问
那就计入长期待摊费用 答
公司车辆报废的收入,可以填报在 13%税率的货物及 问
你好,可以的,操作没问题 答
申请税务注销时,没有营业的公司,我财务报表只有一 问
你好,这个其他应付款要做平。 答
固定资产出售时,卖亏了,固定资产清理在借方,是如何 问
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入 答

增值税申报表附表五附加税申报表显示有增值税免抵税额是怎么回事?
答: 你好,你们享受税收优惠政策吗
增值税申报表附表5,增值税免抵税额数据是怎么来的
答: 增值税免抵税额是实行“免、抵、退”税办法的生产企业,出口货物劳务和应税服务后按规定计算得出的。其计算过程主要分为以下几步: 1. 计算不得免征和抵扣税额: • 公式为:不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)。这部分税额既不能享受免税,也不能作为进项税额抵扣,需要从进项税额中剔除,以计算当期应纳税额。 2. 计算当期应纳税额: • 公式为:当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额)-上期末留抵税额。如果计算结果为正数,则企业需要缴纳增值税;如果为负数,则表示存在期末留抵税额。 3. 计算免抵退税额: • 公式为:免抵退税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率。这是税务机关根据出口货物的情况,理论上应给予企业的退税限额。 4. 比较确定应退税额: • 将当期期末留抵税额与当期免抵退税额进行比较,取较小者作为应退税额。 • 如果当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则当期应退税额 = 当期期末留抵税额,当期免抵税额 = 当期免抵退税额-当期应退税额。 • 如果当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则当期应退税额 = 当期免抵退税额,当期免抵税额 = 0。 例如,某生产企业当月内销货物销售额300万元,销项税额39万元,当月出口货物销售额200万元,退税率为10%,当月进项税额为50万元。首先计算不得免征和抵扣税额 = 200×(13% - 10%) = 6万元;当期应纳税额 = 39 - (50 - 6) = -5万元,即期末留抵税额为5万元;免抵退税额 = 200×10% = 20万元。由于期末留抵税额5万元小于免抵退税额20万元,所以应退税额为5万元,免抵税额 = 20 - 5 = 15万元。这15万元就是该企业的增值税免抵税额。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
增值税申报表附表五附加税申报表显示有增值税免抵税额是怎么回事?数据是从哪里来的
答: 靠,你们是生产行业的出口退税吗?
申报增值税的时候有税盘费用,是不是《增值税纳税申报表附列资料(表四)(税额抵减情况表)》和增值税减免税申报明细表两个表都要填啊
增值税一般纳税人减免税申报需填写哪几个表?是不是增值税纳税申报表(一般纳税人)、增值税纳税申报表附列资料(一)、增值税减免税申报明细表这三个表即可是吧?
老师,增值税税控系统技术维护费280元全部作为进项税抵扣,申报增值税的时候是填报在”005增值税及附加税费申报表(税额抵减情况表)”还是021增值税减免税申报明细?


包子 追问
2022-02-17 16:47
包子 追问
2022-02-17 16:53
佟老师 解答
2022-02-17 17:39
包子 追问
2022-02-17 18:05
佟老师 解答
2022-02-17 20:29