送心意

朴老师

职称会计师

2026-02-05 12:18

建筑公司一般纳税人适用9% 增值税税率,小规模纳税人适用1%(现行优惠)/3% 税率,对比结论直接明确:
1. 一般纳税人(9% 税率):3% 专票抵票划算
取得 3% 专票可抵扣 3% 进项税,自身销项按 9% 缴纳,抵扣后实际税负降低,比无票 / 普票划算(无票需全额缴 9%,普票不可抵扣)。
2. 小规模纳税人:3% 票抵票无增值税抵扣意义
小规模增值税按不含税销售额 × 征收率计算,不抵扣进项税,3% 专票 / 普票仅能作为成本入账(所得税税前扣除),和其他税率普票作用一致,无额外划算性。

ssdlh 追问

2026-02-05 12:26

能帮我算一下,如果提供成本票,和劳务票,如果公司需要花钱去买票,需要多钱?如果不提供票付3%,192.3*0.03=5.769相当于花不到6万

朴老师 解答

2026-02-05 12:34

一、先算需提供的成本票、劳务票金额(按合同额 192.93 万核算)
成本票:192.93 万 ×61% = 117.6873 万元
劳务票:192.93 万 ×35% = 67.5255 万元
合计需提供发票:117.6873+67.5255=185.2128 万元
二、3% 税点抵票 VS 直接付 3% 税费(不提供票)成本对比
核心:直接付 3% 税费更划算,成本更低,无买票的合规风险,具体计算:
不提供票直接付 3%:192.93 万 ×3% = 5.7879 万元(约 5.79 万,远低于你算的 5.769 万,是合同额基数差异)
按 3% 税点花钱买票:需为185.2128 万缺票额付 3% 手续费,成本 = 185.2128 万 ×3% = 5.5564 万元
✅ 买票看似省约 0.23 万,但存在虚开发票的重大税务合规风险(建筑行业为稽查重点,涉及发票流 / 资金流 / 货物流不一致,会面临补税 + 滞纳金 + 罚款,甚至刑事责任),绝对不建议。

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你好 ,写劳务收入就可以的呢,成本也是劳务成本
2021-04-16 11:38:49
您好,你公司有资质,分包不违法。
2022-01-21 08:12:35
具有劳务分包资质,可以与其他建筑公司签订劳务合同,提供劳务发票。
2018-08-09 21:03:22
您好,主要是人工费用,劳务人员工资及申报支出。各有利弊,公司现在税费优惠多。
2022-03-15 09:52:07
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