分公司与总公司的管理费20万，当时通过中间人B公司结算的，也属于总公司和分公司结算了。但，分公司和B公司也没有做相关分录。 现在总公司，要求清掉挂账的往来，当时分公司分录借：管理费用 贷：其他应付账款——暂估总公司。现在需要清理这个其他应付账款 科目。怎么处理？

包容的日记本 追问

2026-01-15 11:37

我只需要做分公司：分公司和总公司；分公司和B公司，B公司的分录：与分公司，总公司的分录。不做总公司的账务处理。因为实际上，分公司和B公司  是一家的

朴老师 解答

2026-01-15 11:37

那你只做分公司的就行了

包容的日记本 追问

2026-01-15 14:34

怎么做，请教下？

朴老师 解答

2026-01-15 14:37

上面分公司的分录写了，你看看
前两个分录就是

包容的日记本 追问

2026-01-15 14:54

不是，是当时这个暂估费用，只在汇算里调，但是当时会计账套里没有做纳税调增的处理，现在就是一直这样挂账上。是这个问题。这就导致了申报的数据调过了，已经处理了，没让扣。
但是这个还涉及欠款问题，就是还挂着欠总公司的费用。但实际，已经用老板另外一家收过了，而且是用我们分公司应得的收入减掉我们应该支付给总公司的费用，实际收到的金额。

我现在关心的是欠款的问题，这个就是已经实际支付过的，关于所得税本来就扒出来了，不怕，而且我们有合同，代交的社保权益单啥的。
关键老板说，我们又不欠他们钱，要是说我们还欠他们钱咋搞？

朴老师 解答

2026-01-15 15:00

分公司分录
冲销暂估应付总公司管理费
借：管理费用 -200000
贷：其他应付款 — 暂估总公司 -200000
确认通过 B 公司结算的事实（体现已支付）
借：其他应付款 — 暂估总公司 200000
贷：其他应付款 —B 公司 200000
冲销 B 公司往来（因分公司与 B 公司实为一家，且已用收入抵减结清）
借：其他应付款 —B 公司 200000
贷：资本公积 / 未分配利润 200000
B 公司分录
确认代收代付总公司管理费
借：应收账款 — 分公司 200000
贷：其他应付款 — 总公司 200000
体现用分公司收入抵减结清往来
借：其他应付款 — 总公司 200000
贷：应收账款 — 分公司 200000