税控盘比增值税申报表的税额少了几分钱，账务上应该怎么调账

小苹果 追问

2018-07-09 17:02

老师，一般借什么科目呀

邹老师 解答

2018-07-09 17:02

你好，比如应收账款

小苹果 追问

2018-07-09 17:04

能冲财务费用吗

邹老师 解答

2018-07-09 17:05

你好，这个不属于财务费用的

小苹果 追问

2018-07-09 20:35

老师，为什么是应收账款

邹老师 解答

2018-07-09 20:36

你好，是做正常的销售分录或相反分录 
所以是应收账款，而不是财务费用的

小苹果 追问

2018-07-09 20:37

能做营业外收入处理吗

邹老师 解答

2018-07-09 20:41

你好，不可以的，因为你是调整收入，税额，需要做到申报表与账面一致，就需要调整主营 业务收入，应交税费，应收账款等科目的

小苹果 追问

2018-07-09 20:42

可以用现金呢

邹老师 解答

2018-07-09 20:43

你好，可以通过现金调整，但是不能通过营业外收入处理

小苹果 追问

2018-07-09 20:45

好的。老师，有相关文件说明可以用这个科目调整吗

邹老师 解答

2018-07-09 20:46

你好，这个没有文件规定 
因为你是调整的收入，税金，也就是做正常收入的相同分录或相反分录，就不涉及营业外收支的

小苹果 追问

2018-07-09 20:46

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-09 20:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小苹果 追问

2018-07-09 20:56

老师 ，再问一下收入账上和报表是一致的 只有税金不一致 不能走应收账款 是不是走费用或者营业外支出

邹老师 解答

2018-07-10 07:49

你好，可以通过库存现金科目 调整 
而不是费用或营业外支出