老师第一列跟第二列是上一个会计给我的期初数也就是2025年初，第五跟第六列是12月末的数包含了进项33382.5销项31233.11，老师现在年终了根据会计准则怎么能合理的把这些数结转了余额是2149.36？麻烦老师带数给我列下分录，因为我一点也不会，以前会计的税算错了，473.02这个数是那个月的已经找不到了，咱们现在怎么能合理的把它做了？谢谢老师一共两个问题，麻烦老师认真读，因为打字不容易，我也没有问题的机会了，谢谢老师

好好学习 追问

2026-01-14 09:42

老师这个是那个表格

apple老师 解答

2026-01-14 09:44

如果上个答疑画面，你提供的科目余额表是2025年11月底的，
那么，只要调掉473.02 就行，

因为，销项税和税局是一一对应的，基本上不会错，错就错在进项税了

因此
建议你：
借：管理费用 等   473.02
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 473.02


这样把 它调掉就可以了，

如果是生产型企业，就处理在营业成本科目
如果是非生产型企业，就处理在 管理费用科目

把它清理完后，

就只留下 12月的数据了，这样账上最终结果就是  
留底2149.36 了

apple老师 解答

2026-01-14 09:46

我看错了，实际上，进项税与销项税全部在里面了，我给重写

apple老师 解答

2026-01-14 09:48

实际调整的金额应
=2149.36-473.02 =1676.34


借：应交税费-应交增值税-进项税额 1676.34
贷：管理费用等    1676.34

好好学习 追问

2026-01-14 09:51

老师你说这个1676.34我突然这么整了，如果是别的会计来接账他能看明白我这个问题么

apple老师 解答

2026-01-14 09:56

你在摘要上写清楚，

【前任会计人员遗留问题，差异原因无法查找，按照税局系统结果，进行调账处理】