老师，结转进项税额和进项税额转出的差额，会计分录怎么写啊？

小脾气 追问

2022-12-30 11:39

老师，我没有销项，不交增值税，是申报系统里的进项大于账务系统的进项，你昨天说余额差额计入营业外收支，对吗？

郭老师 解答

2022-12-30 11:40

可以的，可以这么做的。

小脾气 追问

2022-12-30 11:54

老师，具体分录怎么写啊？

郭老师 解答

2022-12-30 11:54

你好，你具体的哪里有差额的。账上是多少，系统里面是多少。

小脾气 追问

2022-12-30 12:00

账上进项是1911891.8元，增值税申报系统进项是1915011.36

郭老师 解答

2022-12-30 12:01

你好。
借应交税费、应交增值税进项
贷营业外收入，
这个是差额。

小脾气 追问

2022-12-30 12:12

老师，我4月份账上收到税局的留抵退税，我现在年末来结转进项税额转出，进项税额最后期末余额与申报系统里的期末留抵税额怎么会有差额啊？

郭老师 解答

2022-12-30 12:14

你查下原因
看下申报的数据就是
退回来多少主表是不是这个金额

小脾气 追问

2022-12-30 14:25

老师，1、我结转完今年的进项税额：借：应交税费-转出未交增值税   贷：应交税费-进项税额      
          2、结转今年年初收到税局的留抵退税的（因为上年未结转进项税额转出），借：应交税费-应交增值税-进项税额转出   贷：应交税费-转出未交增值税    （我收到税局的留抵退税时，账务处理：借：银行存款   贷：应交税费应交增值税-进项税额转出 ）
老师，我结转完以上步骤，账务系统里留抵退税金额与税务申报系统留抵退税金额相一致。但是税局留抵退税后说我们有张发票有误，让我们将收到发票有误的进项9万退回给税局，然后税务申报系统里“进项税额转出”在之前留抵退税金额100万的基础+9万。我按照老师说的处理：借：应交税费-进项转出    贷：银行存款     最后跟税务申报系统里的留抵退税额相差9万，老师，应该怎么处理呀？急急急

郭老师 解答

2022-12-30 14:26

你交了钱之后，你的留底应该会回来的，你的留底回来了吗？没有回来吧，没有回来的话找你税务局去。

小脾气 追问

2022-12-30 14:27

老师，那现在我账务应该怎么处理啊？

小脾气 追问

2022-12-30 14:32

老师，我的留抵没有回来，税局还在原来退税的基础上又扣了9万，并且我还把钱付出去9万，老师，现在去找税局也来不及了，那现在退回钱给税局这笔业务，会计分录怎么写啊？

郭老师 解答

2022-12-30 14:34

账上的就按你上面的来做就可以的，然后申报表你找你税务局去，这个不清楚他怎么给你们操作的，他应该在你的进项转出21栏里面填写复数才行，自己修改不了，填写不了的。

小脾气 追问

2022-12-30 14:38

老师，我退回给税局9万这笔业务，除了写（1）借：借：应交税费-进项转出    贷：银行存款     还要再结转（2）：借： 应交税费-转出未交增值税     贷：应交税费-进项转出   这2个分录都要写吗？

郭老师 解答

2022-12-30 14:39

对的，是的，是这么做的，是这么理解的。