执行小企业会计准则企业，以往年度已抵扣进项税异常，进项税额转出后会计分录如何填写？

砍柴 追问

2026-03-06 14:58

这个是已经抵扣了的，而且是跨年，需要在系统中进项税额转出，补缴税费，更正申报企业所得税

家权老师 解答

2026-03-06 15:00

进项转出就是那样做，以后发票解除异常后
借：应交税费-进项税
贷：应交税费-贷抵扣

砍柴 追问

2026-03-06 15:13

但我现在是补缴了增值税，附加税，企业所得税了喔，因为确定了开票方那边不会处理

家权老师 解答

2026-03-06 15:20

那么没法再处理就
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-进项转出