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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-14 07:33

不可以直接用管理费用负数对冲，此操作会导致以前年度损益核算失真，税务风险高。
正确做法：按无法支付的应付款项处理，计入营业外收入，需缴纳企业所得税。
分录
确认无需支付：
借：应付职工薪酬 130000
贷：营业外收入 130000
若属于以前年度挂账：
借：应付职工薪酬 130000
贷：以前年度损益调整 130000
结转以前年度损益调整：
借：以前年度损益调整 130000
贷：利润分配 — 未分配利润 130000

hannah 追问

2026-01-14 07:34

好的谢谢老师

朴老师 解答

2026-01-14 07:34

满意请给五星好评，谢谢

hannah 追问

2026-01-14 07:34

我刚申报了，现在更正申报，来得及吗

朴老师 解答

2026-01-14 07:35

同学你好
可以更正的

hannah 追问

2026-01-14 07:35

如果税务局问起来，怎么办

朴老师 解答

2026-01-14 07:38

你这个之前计提了都没发吗？那你当年汇算清缴就得调增呀

hannah 追问

2026-01-14 07:38

貌似之前财务没有调增

hannah 追问

2026-01-14 07:42

那这个怎么办

hannah 追问

2026-01-14 07:42

继续挂着呢

朴老师 解答

2026-01-14 07:47

我觉得这个你还是调增吧。你如果是多计提的账上就直接红冲。

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