老师，请问，我在12月30日，预缴了增值税，及税金附加，企业所得税，（12月开的外管证，及发票）当月全部弄完反馈掉了。那么现在1月份，我做12的账务处理怎么做，申报表，怎么填，账与申报表才能做到一致呀？

企业所得税申报与增值税报表区别怎么联系企业所得税税申报表与财务报表的联系

答： 你好，学员，这个企业所得税是按照利润表的收入 增值税实际是按照开票收入

老师，请问，我在12月30日，预缴了增值税，及税金附加，企业所得税，（12月开的外管证，及发票）当月全部弄完反馈掉了。那么现在1月份，我做12的账务处理怎么做，申报表，怎么填，账与申报表才能做到一致呀？

答： 一、12 月账务（1 月补做） 确认收入 %2B 销项：借应收 / 银行，贷收入 %2B 销项税 计提 %2B 预缴增值税 / 附加税 / 企税：借应交税费（对应明细），贷银行 结转附加税：借本年利润，贷税金及附加 二、1 月申报 增值税：主表 “分次预缴税额” 填异地预缴数，附表四抵减；附加税系统自动关联预缴数 企税：季度表 “特定业务预缴所得税额” 填异地预缴数 三、账表一致 确保预缴税额、销项税等与完税凭证、申报表对应栏次金额一致。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问补申报23年度未开票收入，补缴了增值税、企业所得税，更正了报表，账务上需要怎么处理记账？企业所得税报表中营业成本的数字也调整了，账务上怎么调整呢

答： 一、补记23年未开票收入及补缴增值税 1. 补记23年未开票收入（通过“以前年度损益调整”追溯）： 借：应收账款/银行存款（未收款记应收，已收款记银行） 贷：以前年度损益调整——主营业务收入（23年未开票收入额） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（补缴的增值税额） 2. 缴纳补缴的增值税： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 二、调整营业成本及补缴企业所得税 1. 补记对应23年未开票收入的营业成本： 借：以前年度损益调整——主营业务成本（调整的营业成本额） 贷：库存商品/原材料（或相关成本科目） 2. 计算并计提补缴的企业所得税（补记收入-补记成本后的应纳税所得额×税率）： 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 3. 缴纳补缴的企业所得税： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、结转“以前年度损益调整”（影响期初未分配利润） 若“以前年度损益调整”为贷方余额（收入-成本-所得税后盈利）： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 ​若为借方余额（亏损）： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整