老师，请问，我在12月30日，预缴了增值税，及税金附加，企业所得税，（12月开的外管证，及发票）当月全部弄完反馈掉了。那么现在1月份，我做12的账务处理怎么做，申报表，怎么填，账与申报表才能做到一致呀？

云云  追问

2026-01-09 16:06

老师，麻烦您帮忙看下，分录是对的吗？是写已交税金吗？

朴老师 解答

2026-01-09 16:07

这个是没有问题的

云云  追问

2026-01-09 17:18

那我这里的已交税金，怎么和未交增值税去充抵呢？比如我1月勾选需所属期12月要交10万税金，这里已经交了2万的话，8万怎么在账里面体现出来？

朴老师 解答

2026-01-09 17:19

 预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税 
这样达到抵消的效果。
这个预交和已交的一个意思
是一样的

云云  追问

2026-01-09 18:39

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2026-01-09 18:45

满意请给五星好评，谢谢