老师，请问现在收到税局风险预警，说是贵单位所属期2021-01-01至2021-12-31企业所得税纳税申报收入50227.18元，同期增值税纳税申报收入55111.4元，企业所得税纳税申报收入比增值税纳税申报收入少4884.22元。有一笔销售收入是现金38076，增值税申报38076，销项税额4949.88，账务处理：借：库存现金38076，贷：主营收入33126.12，销项税额4949.88，故企业所得税申报收入是33126.12+营业外收入65.66=33191.78，增值税申报收入是38076，所以就有了税务局的预警企业所得比增值税少报了4884.22，请问现在该如何处理？

王白石 追问

2022-07-19 15:52

老师，您好！现金38076才是真实收入，账务处理主营收入计算也错误，增值税和所得税其实都有错误，这样两份申报表都要更正申报吗？

meizi老师 解答

2022-07-19 15:54

 你好；         账上去     改下账务处理；  同时你 的增值税和 所得税都去改； 是 的 

王白石 追问

2022-07-19 15:58

老师，这是2021年4月份的，账务处理现在要怎么更正

meizi老师 解答

2022-07-19 16:05

你好；        你之前账上去看看 是不是多做了收入或者少做了。 你啥准则； 看怎么调整   

王白石 追问

2022-07-19 16:13

老师，是小企业会计准则，收入做少了，增值税申报报多了，老师，增值税更正申报会涉及到退税，这样有没麻烦？

meizi老师 解答

2022-07-19 16:21

你好； 。 补做 ：借 应交税费 -应交增值税   贷利润分配-未分配利润 ； 到时电子税务局申请退税即可