请问小规模纳税人 增值税减免 是不是申报转为营业外收入了

好好学习 追问

2019-07-12 15:53

那转到营业外收入   那是不是变成要交企业所得税了呀，营业外收入  那增值税还是要交吗，那老师我举一个列子看

好好学习 追问

2019-07-12 15:57

比说我开工程发票97456元 含税， 不含税是94617.48元  那我现在做财务处理 ，借：应收账款   97456    贷：主营业务收入 94617.48   应交税费--应交增值税 2838.52

好好学习 追问

2019-07-12 15:58

现在交税财务处理： 借：应交税费-应交增值税    2838.52    贷：营业外收入----增值税减免    2838.52

好好学习 追问

2019-07-12 15:58

老师是这样做吗

好好学习 追问

2019-07-12 16:00

第二个问题  那我 免附加如何来做财务处理了

邹老师 解答

2019-07-12 16:09

你好，营业外收入需要计入利润总额缴纳企业所得税，不需要缴纳增值税
免附加就不用做计提，也不用做缴纳分录就是了

好好学习 追问

2019-07-12 16:49

那是不是增值税的3%的25%了

邹老师 解答

2019-07-12 16:55

你好，你是指什么是 增值税的3%的25%？

好好学习 追问

2019-07-12 17:03

我是说增值税交企业所得是不是3%的25%交的呀

邹老师 解答

2019-07-12 17:10

你好，免征的增值税计入营业外收入，需要计入利润总额计算企业所得税
但是并不代表必然缴纳增值税，因为可能亏损，这种情况免征的增值税就不需要缴纳企业所得税的

好好学习 追问

2019-07-12 17:16

老师 什么叫营业外收入呀

好好学习 追问

2019-07-12 17:23

新政策出来免增值税  为什么还要交增值税的所得税了

邹老师 解答

2019-07-12 17:23

你好，就是非日常经营活动导致经济利益增加的事项，比如接受捐赠等

好好学习 追问

2019-07-12 17:36

老师如果把增值税计入营业外收入的话 那我还是要交2%企业所得税呀   在说了公司是查账征收呀   ，不是核定征收呀  如果公司是核定征收的话 可以交2%的增值税呀  那材料发票了  不用开劳务发票了呀   ，现在公司开了材料发票又要开劳务发票   还要交2%企业所得税   那小规模纳税人还是没有国家的优惠政策呀

邹老师 解答

2019-07-12 17:51

你好，查账征收的情况，营业外收入是计入利润总额，需要缴纳企业所得税的
如果是核定征收，营业外收入不需要计入收入计算企业所得税
针对这个有什么疑问？