老师你好，小规模纳税人增值税减免部分，应交税费转入营业外收入对吗？营业外收入转入本年利润

精明的紫菜 追问

2022-01-13 08:31

老师，一般纳税人企业，交多少增值税是不能计入成本的？那个城建税教育附加地方教育附加是可以计入成本的对吗

邹老师 解答

2022-01-13 08:32

你好，增值税是负债性质的科目，不会计入成本。
城建税、教育附加、地方教育附加，是计入税金及附加科目核算，而不是成本

精明的紫菜 追问

2022-01-13 08:34

税金及附加转入本年利润的，我理解不就是增加费用了么

邹老师 解答

2022-01-13 08:35

你好，税金及附加是税金及附加，而不是成本或者费用的

精明的紫菜 追问

2022-01-13 08:44

老师，可能是我表达的不对
就是利润表中有一项商品税金及附加那个，填的数就是我交的城建，教育附加，地方教育那些对不？

邹老师 解答

2022-01-13 08:44

你好，是填写计提的相应税款金额。

精明的紫菜 追问

2022-01-13 08:53

老师，小规模单位去年的增值税减免部分没转入营业外收入，那是不是就少算收入了，那怎么办呢？补救措施

邹老师 解答

2022-01-13 08:59

你好，需要补做结转处理。
营业外收入不是收入，注意描述的准确性
会计上的收入：主营业务收入+其他业务收入 

精明的紫菜 追问

2022-01-13 09:13

那我今年补做结转处理，谢谢老师

邹老师 解答

2022-01-13 09:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。