外贸企业，用于退税的进项发票，不小心抵扣了，已经跨期了，还能调整出来吗？

家权老师

职称：税务师

2026-01-07 11:51

没法调整出来了，已经抵扣了

越努力越幸运追问

2026-01-07 11:52

那该怎么办？去找税管员也不行吗？

家权老师解答

2026-01-07 11:53

那个没法退税的了，已经抵扣的还得进项转出

越努力越幸运追问

2026-01-07 12:11

老师，你们公司也发生过这种情况吗。

家权老师解答

2026-01-07 14:08

我们没有出口业务的哈

你好，是一般纳税人吗？

2026-09-08 21:37:41

您好，如果有差异就需要，不需要不用补

2026-09-08 14:31:21

您好，只按16万申报：你26年3月入职、非历史经办人，留存老板签字书面说明“经核实，2025年度可确认的应付工资为16万元，其余部分因资料不全暂无法确认，已知悉风险，同意按16万先行申报”，个人一般不承担处罚，风险主体是公司与法人。剩余74万严禁虚构人员申报；账税出现大额差异，依据征管法62条单位可处2000以下罚款，情节严重2000至10000罚款；应扣未扣个税按征管法69条，对单位处以应扣税款0.5至3倍罚款。残保金执行财税〔2015〕72号，劳务派遣人员不计入残保金工资总额，残保金工资填16万，不用填0。企业所得税依据国税函〔2009〕3号，仅实际发放且申报个税的16万可税前扣除，其余无法确认部分不做账务处理，亏损企业同样会触发税务预警。可确认16万工资借：以前年度损益调整 160000 贷：应付职工薪酬‑工资 160000 结转以前年度损益借：利润分配‑未分配利润 160000 贷：以前年度损益调整 160000 发放工资计提个税（示例个税4800）借：应付职工薪酬‑工资 160000 贷：银行存款 155200 贷：应交税费‑应交个人所得税 4800 劳务派遣费账务借：主营业务成本‑劳务费 400000 贷：银行存款 400000 实操动作：74万不做账务挂账，仅工作底稿备查登记；情况说明盖章归档；总分公司分开独立申报，不要混同总、分公司数据。

2026-09-08 14:05:28

您好，公司实际发生费用可以做比如，借：管理费用，贷：其他应付款

2026-09-08 17:17:17

代收代缴租金要体现现金流：收到租金：收到的其他与经营活动有关的现金付给产权方：支付的其他与经营活动有关的现金可以总额列报，也可以净额列报；不能不填，否则现金流和银行流水对不上。自有房产租金，才计入销售商品、提供劳务收到的现金。

2026-09-08 15:19:57

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