2020年有一笔个税是交了的，但是当时会计做账，把它的金额做到其他应收款-个人社保里面去了，若调整原始分录，最后社保部分金额会存在这笔金额的差异，这怎么处理呢

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 10:40

那这个差额计到营业外支出，贷方科目是计入库存现金吗

郭老师 解答

2025-12-30 10:41

你好，差额是哪个科目有余额？

郭老师 解答

2025-12-30 10:41

应该是你的应交税费或者其他应收款有余额才对呀

郭老师 解答

2025-12-30 10:41

调整的是这个差额

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 10:43

你的意思是那个科目有余额，直接在当期调整相应科目吗

郭老师 解答

2025-12-30 10:47

对的是的，是这个意思是这么做

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 10:50

若调整其他应收款金额就会减少

郭老师 解答

2025-12-30 10:52

这个是他个人承担，还是从工资里扣除的？

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 10:53

从工资里面扣

郭老师 解答

2025-12-30 10:54

借其他应收款、个人社保贷、应交税费、个税还有哪个有余额？你交税的时候怎么做的？这个是从工资里扣除的，借应付职工薪酬、工资贷其他应收款。个人社保不是这么做的吗？如果是的话，交个税怎么交的？账务处理写一下

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 11:00

当时的分录是借：管理费用 4630.8 贷：应付职工薪酬-社保 4630.8 
借：应付职工薪酬-社保 4630.8
       其他应收款-个人社保 2359.77
      贷：银行存款  6690.57
      

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 11:02

当时相当于应交个税的分录没有做，他直接把银行回单个税缴纳那一笔金额做在缴纳社保其他应收款-社保个人那里面去了

郭老师 解答

2025-12-30 11:04

不交的话，是不是应该给人家发下去？你们给发吗？不发的话，就转到营业外收入。如果是发放的话，借其他应收款，个人负担的社保贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 11:22

老师没太懂你的意思，这笔分录里面其他应收款2359.77这笔金额里，有49.89的金额是已缴纳个税的金额，他把个税金额合并到社保里去了，导致应交税费-个人所得税贷方有余额，若补充个税分录，调整原始分录，那么就会影响其他应收款-个人社保金额存在差49.89的金额

郭老师 解答

2025-12-30 11:23

那这个个税交了没有？你交给税务局的时候怎么写的账务处理？你上面写的是没有交个税呀？

正直的胡萝卜 追问

2025-12-30 11:25

我查了银行流水及回单，个税是缴纳了的，是21年的账目，是代理记账做的账，不是我做的

郭老师 解答

2025-12-30 11:31

他做的账务处理，你去查一下的。你交税的时候，应该是借应交税费，个人所得税贷银行存款才对然后，你现在再补上一个借其他应收款个人负担的社保贷应交税费，个人所得税不就正好没有余额了？如果有余额，你就再做一个借应交税费，个人所得税贷营业外收入