老师，你好，有关老板娘的账，想问下应该怎么调。我们账上现在 其他应收款—老板娘120000 ， 其他应付款—老板娘 479600 。结余 359600我想把其他应和其他应付冲了，应该怎么做会计分录呢？

蒋飞老师 解答

2020-06-20 12:04

借其他应付款—老板娘120000
贷其他应收款—老板娘120000
这样，其他应收款余额未0其他应付款余额359600
（以这一回答为准）

小香香666666 追问

2020-06-20 12:06

老师。应该是
借 其他应付款120000
贷 其他应收款120000吧，这样其他应收款平了，其他应付结余是359600

蒋飞老师 解答

2020-06-20 12:07

是的，你的理解很对

小香香666666 追问

2020-06-20 12:10

那老师，我们公司的实收资本还没有到账，我们公司注册资本100万，老板娘占股份的40%  现在调账后公司还欠老板娘359600  可以转为实收资本吗？具体分录应该怎么做？

蒋飞老师 解答

2020-06-20 12:15

可以转为实收资本的
借其他应付款359600
贷实收资本359600

小香香666666 追问

2020-06-20 14:00

老师，那还有60%的股份是另一个公司占股的，那实收资本到账，是不是他们的也需要把60万转到公司公户上来？

小香香666666 追问

2020-06-20 14:01

我们公司一个自然股，一个法人股

蒋飞老师 解答

2020-06-20 14:04

是的，你的理解很对
需要把60万转到公司公户上来的。

小香香666666 追问

2020-06-20 14:07

老师，公司缴纳的所得税可以税前扣除吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-20 14:10

缴纳的所得税不可以税前扣除的

小香香666666 追问

2020-06-20 14:18

老师，还有单位和个人缴纳社保这块，怎么写会计分录？里面包含单位的和个人的。

蒋飞老师 解答

2020-06-20 14:33

交纳社保：
借管理费用…社保费（公司部分）
其他应收款（个人部分）发工资时从工资扣除
贷银行存款

小香香666666 追问

2020-06-20 15:26

好的。 老师，
还有咱们公司发放的工资。可以不计提。直接
借：管理费用—工资
        销售费用—工资
贷：银行存款
这样也可以吧？

蒋飞老师 解答

2020-06-20 15:31

可以的，不过一般需要计提的

小香香666666 追问

2020-06-20 15:33

那这个计提，作用是什么呢？计提不计提，对账务有什么影响呢？

蒋飞老师 解答

2020-06-20 15:34

没有影响的，只是不太规范。

小香香666666 追问

2020-06-20 17:27

好的，谢谢老师。

蒋飞老师 解答

2020-06-20 17:50

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。