送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2025-12-28 10:02

你好郭老师今天没上班应该

苹果河马 追问

2025-12-28 12:17

在8月份有一个会计科目用错本应是其他应付款写成应付帐款了,能在12月份调整过来吗,还是反结账到8月重记录会计凭证,修改3季度财报

暖暖老师 解答

2025-12-28 12:21

你好,直接修改第三季度季报就可以

苹果河马 追问

2025-12-28 13:01

能在12月份调账吗

暖暖老师 解答

2025-12-28 13:06

也可以的,做一个差错调整分录

苹果河马 追问

2025-12-28 15:38

借其他应收款 贷应付帐款

暖暖老师 解答

2025-12-28 15:39

你说的会计分录是正确的

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相关问题讨论
您好,现行《企业会计准则》下不设自制半成品一级科目,实务中挂‌库存商品-自制半成品‌明细核算,按销售频率分两类处理: 经常对外销售(主营):确认收入借银行存款 贷主营业务收入-自制半成品 贷应交税费-应交增值税(销项税额);结转成本借主营业务成本 贷库存商品-自制半成品 偶尔对外销售(非主营):确认收入借银行存款 贷其他业务收入-自制半成品 贷应交税费-应交增值税(销项税额);结转成本借其他业务成本 贷库存商品-自制半成品 成本按实际出库成本(加权平均或先进先出)结转,一般纳税人适用13%税率,小规模纳税人按对应征收率核算,
2026-09-11 18:09:08
借主营业务成本 贷库存商品 注意收入不能小于成本
2026-09-11 15:39:20
借:管理费用 - 保险费 贷:应付职工薪酬 - 福利费 借:应付职工薪酬 - 福利费 贷:银行存款
2026-09-11 15:12:14
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-09-12 19:28:20
同学你好,我给你解答
2026-09-12 16:47:18
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