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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2025-12-24 18:58

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2025-12-24 19:04

您好，1. 结转进项税额：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）50000  贷：应交税费-应交增值税（进项税额）50000

2. 结转销项税额：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）40000  贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40000

3. 结转已交税金：
借：应交税费-应交增值税（已交税金）5000 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5000

4. 结转“转出未交增值税”借方余额5000（50000-40000-5000）：
借：应交税费-未交增值税5000  贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5000

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