老师，我代开发票作废，不重开，收到税务局退增值税，分录借银行存款贷应交税费应交增值税

汤 追问

2020-01-05 15:50

是应交税费未交增值税  贷银行存款

bamboo老师 解答

2020-01-05 15:50

那可以这样写收到退回的增值税分录

汤 追问

2020-01-05 15:51

这个之前会计做的是这样做

bamboo老师 解答

2020-01-05 15:53

之前会计怎么写的分录

汤 追问

2020-01-05 15:58

应交税费未交增值税，贷银行存款

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:01

这个未交增值税是一般纳税人使用的会计科目

汤 追问

2020-01-05 16:06

那之前这样的，我能不能按我的写

汤 追问

2020-01-05 16:07

那现在怎么写

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:09

您看下现在应交税费哪个科目有余额

汤 追问

2020-01-05 16:11

没余额

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:12

应交税费科目下都没有余额？那您这笔分录写了 应交税费不就是有余额了 不正确啊

汤 追问

2020-01-05 16:20

我发票作废的时候是借应收账款  主营业务收入贷应交税费应交增值税销项

汤 追问

2020-01-05 16:20

付数

汤 追问

2020-01-05 16:22

有余额的，我看了一下

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:28

没做退税分录前 是哪个科目有余额？

汤 追问

2020-01-05 16:34

没余额

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:34

难您前面作废发票是怎么写的分录？缴纳是怎么写的分录？

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:35

发票作废了 不确认应收账款跟收入的 
只写缴纳税款的分录 这样的话应交税费科目是有余额的