当月税务局代开发票，交了增值税怎么做分录例如收入97087.39 增值税2912.62当场已扣分录:借:银行存款100000 贷:主营业务收入97087.39 应交税费—应交增值税—已交税金2912.62缴纳的时候:借:应交税费—应交增值税—已交税金2912.62贷:银行存款2912.62是这样处理的吗

周周的注会 追问

2019-01-04 18:38

那城建税怎么做呢老师

周周的注会 追问

2019-01-04 18:39

要不要计提

蒋飞老师 解答

2019-01-04 18:46

增值税*7%计提 
借：税金及附加 
贷：应交税费-应交城建税

蒋飞老师 解答

2019-01-04 18:46

缴纳 
借：应交税费-应交城建税 
贷：银行存款