我们代开了一张发票，预缴了税款，后来收到货款，分录是不是借应交税费～已交增值税，贷银行存款。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费～已交增值税。收到钱时，是做借银行存款，贷应收账款？

依依妈咪 追问

2016-09-21 11:30

收入是发票和银行回单做凭证，缴款单是以银行回单做凭证还有其他附件吗？

依依妈咪 追问

2016-09-21 11:32

预缴税款是以银行回单做凭证，还有其他附件吗？发票我们留两联

依依妈咪 追问

2016-09-21 11:35

所有预缴的税款做成一个凭证可以吗？做分录时是写总数好，还是一笔一笔写清楚好？

邹老师 解答

2016-09-21 10:31

你好，是的              
应交税费-已交增值税换成应交税费-应交增值税就对了

邹老师 解答

2016-09-21 10:59

你好，可以的
收入一笔分录
预缴的税金需要另外做一笔分录
都有对应的附件的

邹老师 解答

2016-09-21 11:32

你好，缴款单是预交税金的附件

邹老师 解答

2016-09-21 11:37

你好，是的
需要根据税种分别设置明细核算
借；应交税费——明细税种  贷；银行存款