老师好，请问我退款给对方公司后，我的账务处理具体分录应该怎么做呢，应退款4980元，开具的折扣发票为4980.42元，实际退款金额为4980元，请问怎么做平分录

宁儿 追问

2025-11-27 15:57

凭证根本做不平，就算调管理费用，老师

家权老师 解答

2025-11-27 16:06

借：应收账款  -4980.
       管理费用-其他  -0.42
        主营业务收入 -4407.45
贷：应交税费-增值税-销项税 -572.97

宁儿 追问

2025-11-27 16:07

我想了下，应该是这样做吧，不管开票的差额，

宁儿 追问

2025-11-27 16:09

借：应收账款  -4980.
       管理费用-其他  -0.42
        主营业务收入 -4407.45
贷：应交税费-增值税-销项税 -572.97                       老师，您这个做法，意思是是必须得把票面内容体现出来，那银行存款的支出又怎么做呢，再做一个，借：应收账款  4980  贷  银行存款   4980   这样吗？

宁儿 追问

2025-11-27 16:11

借：应收账款  -4980.
       管理费用-其他  -0.42
        
贷：主营业务收入 -4407.45
             应交税费-增值税-销项税 -572.97                    借：应收账款  4980  贷  银行存款   4980            为何是管理费用，而不是营业外支出呢？

家权老师 解答

2025-11-27 16:13

是的，再做一个，借：应收账款 4980 贷 银行存款 4980 

宁儿 追问

2025-11-27 16:16

老师，如果记管理费用，没有合适的下级科目可以放，是不是应该记入营业外支出呀？

家权老师 解答

2025-11-27 16:21

计入管理费用-其他费用

宁儿 追问

2025-11-27 16:23

意思是这种差额它不能算作营业外支出了

家权老师 解答

2025-11-27 16:27

不是，那个是少支付的，是收入

宁儿 追问

2025-11-27 16:50

那我购买方这样做，究竟是不是对的呀？

家权老师 解答

2025-11-27 16:55

就按我那样做就行了哈

宁儿 追问

2025-11-27 16:56

前面问的是销售方的账务处理，现在问的购买方的账务处理

家权老师 解答

2025-11-27 17:02

人家购买方有自己的会计，您为啥操心对方做账呢？

宁儿 追问

2025-11-27 17:30

因为这两个公司都是我做账

家权老师 解答

2025-11-27 17:34

借：固定资产 -4407.45

      管理费用-其他 0.42
         银行存款 4980
贷：应交税费-增值税-进项转出  -572.97

宁儿 追问

2025-11-27 17:39

好的，感谢老师答疑解惑

家权老师 解答

2025-11-27 17:39

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。