去年某单位的餐费实际为56240，打款63790，多打款7550，开的发票金额为56240，对方没有发现。去年年底我公司也直接做了确认收入金额63790。今年对方发现多打款了，要求退回，我公司已经退款。请问退款的账务处理怎么做呢？

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:29

收款时，借银行存款，贷预收账款。暂估收入时借应收账款-暂估，贷主营业务收入，贷应交税费销项税。确认收入时，借预收账款，贷应收账款-暂估。

森林老师 解答

2022-04-11 16:31

同学你好 借预收账款，银行存款

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:35

预收账款已经平了的

森林老师 解答

2022-04-11 16:36

你确认收入的时候开发票啦，你的发票金额是56240，所以你不应该平的，你把收入数据带进去，我看一下你分录里的数字。

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:38

确认收入的时候预收账款已经平了

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:39

我的科目余额表是平的

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:39

就是因为多确认收入7550所以平了啊

森林老师 解答

2022-04-11 16:40

同学你好，那就把确认收入的那个分录红冲了这个差额就可以啦。

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:53

可不可以直接借以前年度损益调整，贷银行存款

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 16:55

你说的红冲后呢，那我退款的钱怎么做账

森林老师 解答

2022-04-11 16:57

贷主营业务收入 负数
贷银行存款
你那个分录也可以，是算到去年了

繁荣的小刺猬 追问

2022-04-11 17:03

是不是做以前年度损益调整更合适

森林老师 解答

2022-04-11 17:03

同学你好，理解对的