对方开具的发票金额为2076元（专票 ），我方实际支付款2070元，我方实际付款的时候怎么做账？

✨小燕子 追问

2019-04-20 17:36

如采购实际金额的应付款是2076，收到发票金额是2076.银行付款是按2070付款（我方叫对方优惠了6元），这个6元是无虚有的。只涉及到增值税会有多抵扣，如把6元记入营业外收入，这6元也不是实际的收入，还无形的增加了所得税，这笔付款咋做账呢

✨小燕子 追问

2019-04-20 17:51

可是都已经交税了，进销已经抵扣了

晓宇老师 解答

2019-04-20 17:56

您好，同学，应该做如下分录：
借：应付账款 6
贷：营业外收入 6
借：应交税法-应交增值税（进项税转出）
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
老师建议你可以让对方重新开具发票，这样账务处理就不会很麻烦

✨小燕子 追问

2019-04-20 18:02

哦，这样啊，那我还是可以把少转的6元跟她转过去晒

晓宇老师 解答

2019-04-20 18:07

同学，把6元转过去可以减少账务处理的麻烦，金额不多，老师建议你还是转过去比较好。