每个月的其他应收款-工资都是在贷方，是不是我的分录不对(我公司是当月发放上月工资）？

???? 皮卡丘 追问

2018-07-05 15:03

自有的

张艳老师 解答

2018-07-05 15:04

自有资金的话，您发放工资的分录应该是 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款

???? 皮卡丘 追问

2018-07-05 15:09

老师贷方：其他应付款是一直挂在账上么?

张艳老师 解答

2018-07-05 15:12

实际缴纳社保的时候，会冲平其他应付款科目的。

???? 皮卡丘 追问

2018-07-05 15:15

缴保险分录   借：应付职工薪酬-社保    其他应付款-社保  贷：银行存款 对么？

张艳老师 解答

2018-07-05 15:17

是的，分录是正确的。 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。