这个月工资多发放100块钱：放在其他应收款里面，在下个月的工资中采用少发的形式，这个会计分录怎么做？

美丽的路灯 追问

2022-02-08 11:44

好的，谢谢。老师在请教个问题，就是补扣单位部分的公积金呢？这个要怎么做账？

郭老师 解答

2022-02-08 11:45

你好
是单位补交那吗。

美丽的路灯 追问

2022-02-08 11:49

对，从补缴的公积金代扣。

美丽的路灯 追问

2022-02-08 11:49

之前多缴纳的

郭老师 解答

2022-02-08 11:51

之前多缴纳了，你应该退回才对。

美丽的路灯 追问

2022-02-08 11:56

对，就是退回，一次性补缴公积金中代扣。然后那个单位部分跟个人部分，我个人部分我放在其他应付款里面，单位部分我放在应付职工薪酬的单位部分公积金那里，单位部分需要再做冲减吗？

郭老师 解答

2022-02-08 11:58

需要的借银行存款贷应付职工薪酬，其他应收款个人承担的。
要是退回来的分录，然后你多计提的也得红冲借应付职工薪酬是公积金借管理费用负数。

美丽的路灯 追问

2022-02-08 12:03

比如说我一次性补缴公积金是20000，单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 20000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分20000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分19000   其他应付款-个人公积金1000 贷：银行存款 20000 补扣个人部分 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷： 其他应付款-个人公积金 1000

郭老师 解答

2022-02-08 12:06

借应付职工薪酬，借管理费用公积金1000。

美丽的路灯 追问

2022-02-08 12:17

比如说我一次性补缴公积金是20000，从一次性补缴公积金代扣多缴纳单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 10000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000   应付职工薪酬-个人部分公积金   9500  贷：其他应付款-个人公积金500  零余额 19000，老师，我这样子做可以吗？

郭老师 解答

2022-02-08 12:18

那你这个个人承担的社保这不少扣除了。

美丽的路灯 追问

2022-02-08 12:24

那我这个要怎么改合适呢？

郭老师 解答

2022-02-08 12:27

下个月从工资里扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的公积金9500
借其他应付款、个人负担的公积金贷应付职工薪酬9500