你好！想问一下做上月的账，上月开除员工，没有发放他的工资，但是实际他上月的社保个人部分上月已经显示有扣除，现在做上月的账中计提上月工资时，该怎么才能把他其他应收款-代缴个人社保这个科目冲平，现在余额在借方。

愿三生三世十里桃花 追问

2022-11-10 15:01

这样应付职工薪酬工资不是减少了么，这个又不平了！还是说计提管理费用工资的时候多计提这个部分，这样才会平

郭老师 解答

2022-11-10 15:04

你好，以后这个工资需要支付给他吗？

愿三生三世十里桃花 追问

2022-11-10 15:08

就是开除了不支付了，但是社保个人部分已经缴纳了，所以才不知道怎样冲

郭老师 解答

2022-11-10 15:12

实际人家是有工资，但是你们单位不给人家发了，是这个意思吧？如果是的话，个人负担的那一部分，你给他做工资不就可以了，不发放的那一部分别计提了，就不要做了。

愿三生三世十里桃花 追问

2022-11-10 15:17

我第二次问的时候就提到计提工资的时候多加这部分进去，你没有直接回复我

郭老师 解答

2022-11-10 15:19

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷其他应收款，个人负担的社保，
这个就是完整的。