季报的企业，6分月是不是要计提所得税之后再结账啊？

老杜杜 追问

2018-07-05 13:14

那实际操作是不是先申报增值税，然后入账，再统计一个大概的利润表之后计提所得税，然后结账呢？

江老师 解答

2018-07-05 13:16

这个与增值税无关，与企业本年度的利润总额有关。有利润就是先弥补以前年度的亏损，再有盈利，就是需要交企业所得税

老杜杜 追问

2018-07-05 13:19

可是我们的业务都是做无票收入申报增值税的，不先申报增值税，怎么入账呢，那最后会影响利润表吗

江老师 解答

2018-07-05 13:20

这个是先进行账务处理，做财务报表，再做增值税表、个税表、增值税附加税表、企业所得税表。

老杜杜 追问

2018-07-05 13:25

哦哦，那我在月底确定收入的时候要不要先像实际有票一样计一笔应交税费，然后在实际缴增值税费的时候计入实际交款的分录，因为实际缴款的时候都是在下一个季度月初了呀

老杜杜 追问

2018-07-05 13:37

那如果我6月底结账了，准备申报的时候也已经是7月初了，那这个申报的增值税费到底是计入6月还是7月呢？

江老师 解答

2018-07-05 14:28

申报增值税肯定是在6月申报期，就是7月1日至7月15日之前申报6月期的增值税