所得税季报是在季末计提吗，计提以后是否马上结转

梦丽 追问

2018-10-23 19:09

那在计提的时候可以直接以季报所得税申报表作为原始凭证吗

邹老师 解答

2018-10-23 19:09

你好，计提所得税可以没有原始凭证的

梦丽 追问

2018-10-23 19:13

那有弥补以前年度亏损和减免所得税额，怎么才能体现

邹老师 解答

2018-10-23 19:13

你好，弥补亏损，减免的所得税都是不需要做分录的 
只在企业所得税申报表体现就可以了

梦丽 追问

2018-10-23 19:18

那老师，按照我这申报的季报，我在季末计提的时候，所得税额应计提多少呢

邹老师 解答

2018-10-23 19:20

你好，所得税额应计提36077.61

梦丽 追问

2018-10-23 19:23

那我的会计分录就应该是 
计提时 
借：所得税费用     36077.61 
贷：应交税费-应交企业所得税   36077.61 
缴款时 
借：应交税费-应交企业所得税  36077.61 
贷：银行存款   36077.61

邹老师 解答

2018-10-23 19:25

你好，是的，是这样做计提，缴纳企业所得税分录