我们公司之前有的工资是老板另外两家公司发的，我们挂的是其他应收款，现在要清理这些往来，那这个应收款是要转到损益吗？就是借:管理费用-应付职工薪酬，贷:其他应收款

灿若星辰 追问

2018-07-04 19:00

还要入营业外收入?但是这笔钱是这家公司把应该发给员工的部分工资打给另外两家其他应收款，账上挂了往来款，但实际上不算是应收的款项

方老师 解答

2018-07-04 19:06

要处理的话是要转营业外收入。或者你直接把这个钱付出去。 
借其他应收款 贷银行存款 
总之是要把其他应收款给冲平。

灿若星辰 追问

2018-07-04 19:07

呃，这是这几个公司的内账，也需要这样做吗

方老师 解答

2018-07-04 19:10

需要的。内部之间或者其他应收与对应之间的其他应付款对冲。

灿若星辰 追问

2018-07-04 19:14

呃，那我再确认下，我们之前挂的账是，借:其他应收款  贷:银行存款，那现在的冲销分录是?

方老师 解答

2018-07-04 19:23

如果余额是其他应收款，现在借营业外支出贷其他应收款

灿若星辰 追问

2018-07-04 19:41

哦哦，不用通过管理费用了吧

方老师 解答

2018-07-04 21:19

不用的，直接按科目余额对应转出去结平就可以。