@董孝彬老师有在吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 09:23

还是之前周六的时候问过你的那个问题

董孝彬老师 解答

2025-10-27 09:24

朋友您好，我们继续讨论

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 09:25

等于是有两家公司，一家是深圳公司，一家东莞公司是今年刚成立的（当时成立的时候是小规模，后面老板娘说要升级到一般纳税人，还没升级到一般纳税人，这家公司没有进项成本的）然后打款验厂打到的是东莞这间小规模公司，现在不需要退款，也不需要开票，怎么处理，然后东莞公司实际也是没有库存的，就是周六问过你，5月东莞公司的账上收到一笔钱4700元的那个事

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 09:32

还在吗，。急呀。董老师

董孝彬老师 解答

2025-10-27 09:35

在在，刚才在写一个回答，我马上

董孝彬老师 解答

2025-10-27 09:36

您好，我记得说这笔钱销售说走账，我们确认收入，没有对应成本，但我们有期间费用，也不一定会交所得税

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 09:39

现在不是交不交所得税的问题，我是想知道这笔钱东莞公司需不需要确认收入

董孝彬老师 解答

2025-10-27 09:46

哦哦，如果我们没有提供货或服务就挂着往来，不用确认收入，
但您 说销售要求走账，是不是我们客户对账有要求，这个要确认，
财务 上是可以确认未开票收入的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 09:54

当时阿里国际站来验厂，证明客户跟我们有合作关系，打的钱进来的

董孝彬老师 解答

2025-10-27 09:58

哦哦，问问销售同事呢，这个可能是预付款，不用确认收入的，我们也还没有发货呢

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 10:16

货发了，货应该是从东莞公司发的，但是东莞公司没有库存，你看我前面发你的那个写的很清楚，等于是有两家公司，一家是深圳公司，一家东莞公司是今年刚成立的（当时成立的时候是小规模，后面老板娘说要升级到一般纳税人，还没升级到一般纳税人，这家公司没有进项成本的）然后打款验厂打到的是东莞这间小规模公司，现在不需要退款，也不需要开票，怎么处理，然后东莞公司实际也是没有库存的，就是周六问过你，5月东莞公司的账上收到一笔钱4700元的那个事。您没仔细看吧

董孝彬老师 解答

2025-10-27 10:19

您好，我看的，没有库存可以做分录写暂估库存，跟确认收入和结转成本没有关系的，
也不要退款了，就确认收入结转成本吧，暂估的成本没有发票，我们在年度汇缴时纳税调增


不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 10:34

那账跟申报要怎么改，当时5月份收到那笔4700元的时候，只做了借银行存款贷应收账款     ，也没有申报收入

董孝彬老师 解答

2025-10-27 10:57

没事呀，我们把收入确认在9月账里，27号是最后一天申报，就申报了这个收入，现在是小规模，也不用交增值税的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 11:14

那账和申报要怎么改，分录怎么写，申报怎么填

董孝彬老师 解答

2025-10-27 11:34

您好，借：应收  4700   贷：主营业务收入  4700/1.01    应交税费-应交增值税  4700/1.01*1%=46.53
借：应交税费-应交增值税  46.53    贷：营业外收入  46.53
贷：主营业务收入   -93.06     贷：营业外收入  93.06（这个分录先不写，有的省会申报不通过，要把2%记为营业外）




您好，小规模纳税人季度收款4700元（含税），换算为不含税销售额：4700 ÷ 1.01 ≈ 4653.47元。该金额填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”，填4653.47元；其余栏次如无开票可不填。因季度销售额未超30万元，享受免征增值税，应纳税额为0，无需缴税，提交申报即可。