A公司与B公司协商，B公司6月先预付20万元给公司，A公司必须先开票给B公司，20万元在以后月份的服务费中抵减，请问会计分录如何做才能既体现开票收入，以后月份的服务费入账又不重复计算收入？如开20万中6月3万、7月是5万、8月4万以此类推那怎么入账又不上重复呢

A公司与B公司协商，B公司6月先预付20万元给公司，A公司必须先开票给B公司，20万元在以后月份的服务费中抵减，请问会计分录如何做才能既体现开票收入，以后月份的服务费入账又不重复计算收入？如开20万中6月3万、7月是5万、8月4万以此类推那怎么入账又不上重复呢

答： 借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 借：预收账款 贷：主营业务收入

A公司与B公司协商，B公司先预付20万元给公司，A公司必须先开票给B公司，20万元在以后月份的服务费中抵减，请问会计分录如何做才能既体现开票收入，以后月份的服务费入账又不重复计算收入？

答： 这个就是提前开具20万元的发票，预收20万元的货款处理。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

3月份确认无票收入100万，确认收入20万，其中无票收入缴纳税款，其中2、3、4月份开票100万，冲3月份确认的无票收入，20万在5月份开票，在5月份缴纳税款，在6月份发现20万多开了5万元。开具了红字发票5万元。问题是：20万元在3月份的确认收入需要如何调整。在5月份如何做分录。6月份如何做分录。

答： 原来按无 票收入确认的，税款已交过，后面再开发票先把原来的无票收入红冲，再开正常的发票，报税按正负相加的金额申报，填过填写是负数 的金额自己申报不能通过，要去税局找专管员填写转办单 到窗口报税。