找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2025-10-23 13:46

老师，企业所得税里的已计入成本费用的职工薪酬下包括所有的二级科目的本年累计贷方发生额，而实际支付给职工的应付职工薪酬只能是工资这个二级科目的借方本年累计发生额对吗

郭老师 解答

2025-10-23 13:47

对的是的，是这个意思

微信用户 追问

2025-10-23 13:50

老师，实际支付给职工的应付职工薪酬-工资这个二级科目的借方本年累计发生额里含有上年未支付完的工资，这个是一并合计进去还是要减去？

郭老师 解答

2025-10-23 13:53

如果你是在今年二月份申报的个税包含在里面，如果是在一月份先报的个税不包含

微信用户 追问

2025-10-23 13:58

老师，这个未支付出去的工资是今年1月份申报的，去年所有的个税是按权责发生制申报的，没改。但从今年开始的个税改过来了，按收付实责制申报

郭老师 解答

2025-10-23 13:59

那就不包含在里面的

微信用户 追问

2025-10-23 14:03

老师，我这个去年未支付的工资在今年支付了，但个税是在去年申报的，是不是减掉才能对应上，如果不减的话就对应不上，这样理解对吗

郭老师 解答

2025-10-23 14:05

对的是的，减去了减去就是不包含

微信用户 追问

2025-10-23 14:06

老师，我个税申报金额大于实际支付的，因为个税申报里含有福利费，这个要不要包括到已支付职工薪酬

郭老师 解答

2025-10-23 14:08

你好，不需要的，不用包含

微信用户 追问

2025-10-23 14:11

老师，我是不是可以理解为个税里申报的金额可以和会计上应付职工薪酬-工资不需要一样？但只能大不能小对吗

郭老师 解答

2025-10-23 14:16

如果全部都是工资的话是一样的，如果有福利费的话不一样

微信用户 追问

2025-10-23 14:32

老师，能区分到个人的福利费，并合并到工资薪金申报了个税，也是不能填到企业所得税实际支付的工资薪金对吗

郭老师 解答

2025-10-23 14:35

取数的时候简单就行

按照这个来就行。你想包含的话，也可以包含。

微信用户 追问

2025-10-23 14:40

老师，我个人所税申1-9月份工资薪金申报合计金额是34万元多，减去福利费。变成了31万多，但填到所得税实际支付栏，出现黄色提示说填写的金额大于所得税申报表，是怎么回事，明明是就于2万多元呢

郭老师 解答

2025-10-23 14:43

你查的所属期是1~9月份的数据吗？

微信用户 追问

2025-10-23 14:48

是的，老师，1-9月份的个税申报表并合计了金额是34万多元

郭老师 解答

2025-10-23 14:54

你看所属期是吗？是的话这里忽略。

微信用户 追问

2025-10-23 14:56

老师，我是在申报记录里查询1-9月份的数据，然后合计

郭老师 解答

2025-10-23 14:59

你也可以问一下你送给那边他取数根据什么来的

郭老师 解答

2025-10-23 14:59

问一下你税务局那边刚才打错了