老师，我想问下2025年9月份更正了2022年的个税并缴款了，具体的分录怎么做呢?

lucky 追问

2025-10-14 17:12

借：应交税费-个税
贷：银行存款
可以这样写吗

lucky 追问

2025-10-14 17:14

是22年的时候发了工资没有给报个税

家权老师 解答

2025-10-14 17:18

借：营业外支出-其他支出  税金   
   贷；应交税费-个税
借：应交税费-个税
      营业外支出-滞纳金
贷：银行存款

lucky 追问

2025-10-14 17:19

记营业外支出那年度汇算清缴的时候是不是要调增？

家权老师 解答

2025-10-14 17:23

是的，都要做纳税调增的

lucky 追问

2025-10-14 17:26

但是22年的报表已经更正了

家权老师 解答

2025-10-14 17:27

不需要，直接在今年纳税调增

lucky 追问

2025-10-15 09:21

有其他的解决方式吗

家权老师 解答

2025-10-15 09:25

所有解决方式都说了哈，没有别的了