老师，您好，我想问一下我们公司有个员工已经离职从2022年8月-2024.5月但是一直给缴纳社保，也正常申报个税了，现在已经做了报表更正了，社保的缴费也给转回来了，我应该怎么做账呢

郭老师 解答

2024-07-05 09:38

申报个税里面的去更正申报的

要减肥的人生 追问

2024-07-05 09:38

他的工资是每月5500，社保个人部分自己承担，但是一直也没有发放工资

郭老师 解答

2024-07-05 09:39

你好，你账上和正常职工一样做的，做了支付没有？

要减肥的人生 追问

2024-07-05 09:40

就是借：管理费用-工资  5500    贷：应付职工薪酬-工资  5500   借：应付职工薪酬-工资 5500  贷：其他应付款 -社保  667.23   贷：其他应付款-工资4832.77

要减肥的人生 追问

2024-07-05 09:42

没有做支付的，全部走了其他应付款-工资了，因为是工程企业，好多人是项目结束后才发工资的，但是他中间离职了

郭老师 解答

2024-07-05 09:42

借其他应付款工资
其他应收款、个人负担的社保，
贷应付职工薪酬工资
借，应付职工薪酬工资
贷，利润分配未分配利润
借，银行存款
贷，其他应收款、个人负担的社保，
应付职工薪酬社保
借，应付职工薪酬社保
贷，利润分配，未分配利润

这个是。2022年到2023年年底的。

郭老师 解答

2024-07-05 09:43

借其他应付款工资
其他应收款、个人负担的社保，
贷应付职工薪酬工资
借，应付职工薪酬工资
贷，管理费用工资
借，银行存款
贷，其他应收款、个人负担的社保，
应付职工薪酬社保
借，应付职工薪酬社保
贷，管理费用社保
这个是2024年的。

要减肥的人生 追问

2024-07-05 09:44

那公司承担的社保也退回来了，我应该怎么做账呢

郭老师 解答

2024-07-05 09:45

你好，我上面都给你写了

借，银行存款
贷，其他应收款、个人负担的社保，
应付职工薪酬社保
借，应付职工薪酬社保
贷，管理费用社保

郭老师 解答

2024-07-05 09:45

你再看一下的这个就不是，这是2024年的。

郭老师 解答

2024-07-05 09:46

借，银行存款
贷，其他应收款、个人负担的社保，
应付职工薪酬社保
借，应付职工薪酬社保
贷，利润分配，未分配利润

这个是。2022年到2023年年底的。

要减肥的人生 追问

2024-07-05 09:53

看见了，老师，谢谢您，我还以为得走以前年度损益调整呢

郭老师 解答

2024-07-05 09:54

企业会计准则走以前年度损益调整
小企业会计准则，做利润分配未分配利润

要减肥的人生 追问

2024-07-05 09:58

哦，我明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2024-07-05 09:58

不用客气，工作愉快。