小规模，按季度申报，目前要填报7-9月份的增值税，在10月10号开具了一张普票（对方还没有付款），此笔发票业务发生在上个季度，那这张发票是算上个季度（7-9）的收入还是算下个季度（10-12）的收入呢？如果算到下个季度，在核算所得税时，成本咋办，需要把这笔金额对应的成本费用也放到下个季度再核算吗？

晴空万里 追问

2025-10-11 12:07

10月份开的票，开的是9月份发生的业务（下月才发票），如果把它算第四季度，那是不是可以这样理解，其实实际申报的收入金额只是7-8月的？成本也只是7-8月的？

家权老师 解答

2025-10-11 14:07

如果9月已经实现收入，可以先申报增值税后期补开票

晴空万里 追问

2025-10-11 14:35

9月份的开票金额10月初才能确定，目前增值税还没有申报，票已经开给对方了，现在想问的是申报增值税时这笔发票的金额算不算到9月份？申报所得税时算不算到9月份？

家权老师 解答

2025-10-11 14:39

不管是否开票，如果9月已经实现收入，可以先申报增值税后期补开票

晴空万里 追问

2025-10-11 15:01

老师说的我不理解，票在10.10号已经开给对方了，已经开了，业务属于9月份的，现在增值税还没有申报

家权老师 解答

2025-10-11 15:03

意思是9月收到钱就要申报增值税，增值税义务已经发生。

晴空万里 追问

2025-10-11 15:33

对方还没有付款，先开票后付款

家权老师 解答

2025-10-11 15:35

那么9月就不做收入，10月开票再做